Juan Baez Ibarra (*)
Hoy quiero compartir una historia – no muy feliz –
de cómo una empresa puede tener GANANCIA y al
mismo tiempo estar completamente SIN DINERO.
Esta historia es real de un nuevo cliente nuestro.
Vamos a llamar a este cliente Pedro.
Pedro tiene un comercio. Compra y revende
productos.
Desde el comienzo de la tienda Pedro se
preocupaba en llevar a cabo el control financiero
de todo lo que entra y todo lo que sale. Cuenta
con un software específico para su tipo de
negocio y todos los días alimentaba
adecuadamente su sistema.
Pedro es un chico muy responsable y dedicado al
negocio. Trataba de hacer todo lo más
correctamente posible. Aunque el año pasado se
casó y terminó gastando más dinero que la
empresa le gustaría, pero este no era el problema
más grande …
De acuerdo con los informes proporcionados por el
software de Pedro en 2018 la compañía obtuvo
16% de Margen de Ganancia. Más específicamente
15,7%.
Por su tipo de negocio (Comercio), es un gran
resultado.
Pedro eres un capo!
Sin embargo, no todo era perfecto.
Mira el email que me envió Pedro:
Como una empresa que tiene una ganancia del 15,7%
puede estar sin dinero y la necesidad de que se
realice un adelanto de capital?
Pedro cometió un error simple, pero que
distorsiona todo el Análisis Financiero.
Lo peor es que gran parte de la culpa no es suya,
sino del sistema que utiliza (No el nuestro) …
Vamos a entender el error Pedro …
En el informe de Pedro, se considera como
Ingresos las ventas y no la entrada de efectivo
por las ventas.
O sea, si Juan vende un producto de 1.000 $ en
10 cuotas, el software considera los mil $ hoy
como Ingresos y en la realidad entró solo la
primera cuota como entrada.
Muy bien, ¿y qué?!
De ahí que informe del software de Pedro mostraba
la facturación y no la entrada en efectivo.
Vendió? Sí. Usted recibió? Una parte.
Esto significa que el beneficio de casi 16% no era
real.
El sistema mostraba una GANANCIA (Contable). Pero
en la práctica estaba SIN DINERO para pagar las
cuentas.
(Dije que la historia no era tan buena, jeje).
Ahora, aprendamos estas lecciones:
- Control ciento por ciento.Juan controla todo y
eso es genial. buen punto!
- Ve los ingresos.Además de las ventas en sí,
tiene que ver lo que recibió dinero. Si sólo se
mira a la venta, se puede caer de una trampa por
sí mismo.
Juan así vendió mucho en noviembre-Dic. Pero
como el cobro es en cuotas, su problema de Caja
aumenta.
Finalmente se dio cuenta del peligro cuando la
deuda con el banco iba aumentando – a pesar de
que ha llegado a un récord de ventas en
diciembre. Mientras tanto, el gerente del banco se
sentía feliz porque Pedro cada vez hacia más
descuento de documentos, pagando altos intereses
que afectaba su Margen de Ganancias (en dinero).
- Su software necesita hacer su vida más
fácil. El software financiero de Pedro no
proporciona datos de cobros de cada mes – sólo
las ventas. Ahora Pedro está a la espera que los
desarrolladores de sistemas crea esa
funcionalidad que es absolutamente básico para un
control financiero efectivo.
- Es necesario ver la información.Pedro
registraba todo en el sistema, pero la PREGUNTA
es si consigue obtener buenos informes. Por
desgracia, la mayoría de los software no dan buenos
informes que nos permitan tomar decisiones.
Independientemente del software, los clientes de
finanzasenlapractica.com tienen todos
solucionados y no se va encontrar con este
problema.
En esta parte del email, voy a utilizar términos
un poco más técnicos. Si usted no entiende, no
hay problema simplemente con aprender las lecciones
anteriores, está última, rápidamente será
aprendida.
- Entre el Estado de Resultados (ER) y Flujo de
Caja (FC), seleccione Flujo de Caja. Si usted
tiene que elegir entre ER (principio de
devengado) o FC (principio de caja), seleccione
Flujo de Caja. Si tiene los dos, grandioso, si no,
el flujo de Caja en la clave!
(Si usted quiere saber realmente esa diferencia,
me indica el email donde enviar el artículo
adicional, ok?)
… Bueno … hable que la historia no era muy
feliz eh?! Pero al menos Pedro consiguió la
solución de su problema.. Y tu sistema financiero
es 100% correcto?!
Si desea ver como le puedo ayudar a manejar mejor estos conceptos clic en Consultoría Financiera Online
(*) Dr. Juan Báez Ibarra – Máster y Doctor en Contabilidad por la Fundación Getulio Vargas (FGV) y Universidad de San Pablo (USP) del Brasil, respectivamente. Instructor nacional e internacional en Finanzas, Contabilidad, Riesgos Financieros, Productos y Mercados Financieros, ALD y Gestión Integral de Riesgos. Especialización en Finanzas de Pequeñas Empresas por la SEBRAE y 4 blue del Brasil. Amplia experiencia Académica y Profesional.