Juan Báez Ibarra (*)
El control de Flujo de Caja permite cuidar de la salud financiera de su empresa. Aprenda a hacerlo y aproveche así de todos los Beneficios de usar esta herramienta.
Una de las principales razones de quiebra de empresas es la falta de conocimiento del empresario de la Gestión Financiera de su negocio – cuando menos espera el control puede salirse de las manos y puede ser muy tarde.
Dejar de hacer un Flujo de Caja es una de las razones que podrían poner en peligro la salud financiera de la empresa y perjudicar su crecimiento.
Saber cómo controlar lo que se recibe y lo que se paga, es una parte muy importante para saber cuál es la situación real de la empresa. Al tener este conocimiento, el propietario de la empresa o el administrador pueden ver si se puede reinvertir el dinero ganado o la necesidad de guardar o recortar el gasto, por ejemplo.
En este artículo usted aprenderá lo que es el Flujo de Caja y cómo hacerlo y los principales beneficios se su implantación en su negocio, acompañe:
¿Qué es un Flujo de Caja?
El flujo de Caja mide las entradas y salidas de efectivo en la cuenta de empresa, y se relaciona con las actividades diarias de operar un negocio. Acompañar el Flujo de Caja es una de las actividades más importantes y básicas que el propietario de la empresa (o su equipo) tiene que desempeñar para alcanzar la salud financiera de la empresa.
Tener el control de estos valores evita el endeudamiento, los gastos innecesarios y, en casos más graves, la quiebra. Al conocer el Flujo de Caja, el empresario tiene información importante en la mano para crear las estrategias para que su negocio sobreviva y crezca.
¿Cómo hacer un Flujo de Caja?
No importa si el Flujo de Caja será controlado a través de una planilla en Excel o una aplicación de software. Lo importante es que hay algunos pasos que deben seguirse y como requisito fundamental es registrar cualquier valor o transacciones financieras, ya sea de entrada o de salida. Vea a seguir, los pasos para hacer Flujo de Caja eficiente:
a) Dividir los gastos en categorías
Algunos ejemplos de las categorías más comunes son: los pagos a los empleados, proveedores, publicidad, productos, etc.
Dividir los gastos en categorías es muy importante para que el administrador pueda ver la suma de los gastos pequeños e identificar cuáles son los mayores gastos de la empresa.
Se debe identificar claramente los gastos fijos, información importante para el Cálculo del Punto de Equilibrio, que será tratado en otro post
b) Dividir los Ingresos en categorías
Tal como lo hizo con los gastos, separar los Ingresos en categorías. Algunos ejemplos: Ingresos con ventas de productos, los ingresos de servicio, los ingresos no operacionales, etc.
c) Alimentar y Acompañar el Flujo de Caja, diariamente
Calcular el valor de las entradas menos el valor de salida debe ser una actividad diaria. La adición de este al saldo inicial, le permite al empresario conocer el saldo final del día.
Tanto el saldo de Caja y Bancos del Flujo de Caja deben coincidir con el resultado diario del Arqueo de Caja y el Extracto Bancario de cada banco.
Si el saldo final del Flujo de Caja es Negativo, no quiere decir que se tiene pérdida, pero sí que la empresa tiene un Déficit en la Caja. Pero cuidado, si el saldo es negativo con cierta frecuencia, es necesario dar más atención a este punto, puede ser problema de falta de Capital de Trabajo, que veremos en otros posts.
d) Analizar el Flujo de Caja
Ahora que tiene la información de las entradas y salidas del Flujo de Caja de su negocio, usted puede hacer un análisis de su emprendimiento está caminando, y hacer planes sobre la base de estos valores.
También puede ver si los costes y gastos no son mayores que los ingresos, y si hay que reducir algunos gastos o cambiar la estrategia de la empresa.
¿Cómo hacer que el Flujo de Caja de su negocio? ¿Tienen algunos consejos o tips que realizar? Favor incluir en los comentarios de este post!
Quiere Conocer y Aplicar un PASO A PASO para para la elaboración del Flujode Caja Proyectado (FCProy) clic aqui
(*) Dr. Juan Báez Ibarra – Máster y Doctor en Contabilidad por la Fundación Getulio Vargas (FGV) y Universidad de San Pablo (USP) del Brasil, respectivamente. Instructor nacional e internacional en Finanzas, Contabilidad, Riesgos Financieros, Productos y Mercados Financieros, ALD y Gestión Integral de Riesgos. Amplia experiencia Académica y Profesional.