Juan Báez Ibarra (*)
Lo que vas a leer en este artículo:
- Importancia de control de Flujo de Caja
- ¿Cuáles son los análisis más comunes?
- Acciones en cuentas por cobrar
- Acciones en cuentas por pagar
- Apoyo del Contador
Si ya tiene un control de Flujo de Caja en su empresa, llega un momento en que es necesario mejorar la Administración del Flujo de Caja a través de Acciones.
Recuerde: La información sólo es útil cuando genere capacidad de acción y en este texto vamos a hablar de Acciones para mejorar la Administración del Flujo de Caja.
Importancia del control de Flujo de Caja
Si continua con la lectura del texto supongo que ya sabe algo o mucho de Control Financiero y que desea tomar acciones para mejorar la Administración del Flujo de Caja.
Pero sólo para recapitular, tengo que mencionar acerca de la importancia de este instrumento, El Flujo de Caja es la herramienta más simple para el control, la planificación y la organización de Gestión Financiera de una empresa.
Monitorear de Flujo de Caja es esencial, pero dar el siguiente paso importante, analizar y la gestión activa para mejorar el efectivo y sus recursos.
Mantener registros con el nivel de detalle y tener un buen plan de cuentas es esencial para el análisis.
¿Cuáles son los análisis más comunes?
Usted ya tiene una base de información sobre las entradas y salidas de la caja y llega el momento de analizar.
¿Qué debe buscar? Los siguientes puntos son clave:
Analizar el comportamiento de las entradas de efectivo: tratar de identificar en las entradas que son constantes y los picos, el tiempo entre la venta y, especialmente, el impacto de la morosidad de los créditos.
Analizar el comportamiento de las salidas de efectivo: Identificar los itens más representativos, la periodicidad de pagos y si son fijos o variables.
El saldo de caja: comprobar en qué momento el saldo de caja se redujo o se necesita recurrir a los bancos.
Una vez hecho es el momento de Tomar Acciones para mejorar la Administración del Flujo de Caja.
Acciones en Cuentas a Cobrar:
El cuidado de las cuentas por cobrar es algo que depende en gran medida de la acción interna. Si la empresa aflojó un poco en su control, la posibilidad de empeorar es grande
1er Consejo: Hagas que la facturación se agilice
Por lo general, el plazo de pago ocurre en función de la facturación de la empresa al cliente.
Es importante entender el camino que sigue el pedido hasta la facturación y hacer correr más rápido.
Muchas empresas toman uno o dos días para facturar, hágalo inmediatamente y reducirá el plazo de recibimiento.
Con esto se logrará una mayor fidelización del cliente que recibirá la factura en forma inmediata.
2º Consejo: Revisar cómo se está financiando una compra
Cuando se otorga un plazo de pago a los clientes, la empresa está actuando como una fuente de financiación para la compra.
Revisar cómo lo hace, si el plazo medio es largo, busque la manera de recibir antes.. Una buena alternativa es trabajar con institución financiera para que la misma se encargue de financiar a los clientes y así su empresa cobra al contado.
Otra alternativa es incentivar el pago anticipado, esto se puede hacer ofreciendo algún descuento por pago anticipado.
3er consejo: Tenga cuidado con la morosidad
Procure que la morosidad no crezca.
El incumplimiento o morosidad es algo que se tiene que gestionar y requiere atención diaria.
Una solución ampliamente utilizada consiste en establecer reglas claras de cobranza. Que consiste en acciones que se deben realizar antes y durante el recibimiento y en la ocurrencia de incumplimiento.
En la práctica, avisar al cliente antes de su vencimiento de su crédito elimina una serie de no cobros por el olvido y también llevar a cabo una acción inmediata en el caso de no pago.
Acciones en las Cuentas por Pagar
Hay una serie de acciones en las cuentas por pagar que no es dejar de comprar, aunque esto también es una buena opción si el gasto no tiene sentido para el negocio.
Pues bien, a diferencia de la de cuentas por cobrar, cuentas por pagar en todas las acciones deben ser direccionadas para aumentar el plazo de la financiación y al calce del plazo de pago al de cobro. Siguen los consejos:
4º Consejo – Mantenga sus cuentas al día
Puede parecer un poco obvio, pero este consejo es simple. Pagar las facturas a tiempo.
Cualquier cuenta que se paga con retraso, implica pago de intereses, y si no hay control existe el riesgo de que este gasto desagradable aumente su participación.
Conocer y controlar la fecha de pago también ayudará a una mejor Administración del Flujo de Caja y considerar mejores alternativas para pagar a tiempo.
5º Consejo – renegociar plazos de pagos cortos
Si tiene cuentas con plazos de pago muy cortos, puede ser un problema para su Flujo de Caja.
Evaluar todo momento y tratar de alargar los plazos con el proveedor, considerando el precio. Esto le ayudará a mejorar su Ciclo de Caja.
En el momento de la renegociación también se debe investigar si hay un descuento por pago anticipado.
Si existe descuento por pago anticipado, pagar al vencimiento las cuentas que ofrecen menos tasa descuento y anticipar o aprovechar el pago de otros con mayor descuento, de tal forma a reducir su costo.
6º. Consejo – Concentre los pagos en una sola fecha
Otra estrategia exitosa que algunos sectores y las empresas pueden es centralizar los pagos en un solo día.
Esta fecha tiene que tener relación con a los cobros de clientes para evitar afectar Caja
De esa forma es posible mejorar el pronóstico de los pagos mensuales, reducir el esfuerzo de conciliación bancaria y aun así ser capaz de utilizar los datos de manera estratégica para siempre tener dinero en efectivo.
7º. Consejo – Cuenta con el apoyo de un contador
Finalmente, nuestro último consejo para aumentar la eficacia en la Administración del Flujo de Caja, es recurrir al apoyo de un contador.
El contador con su experiencia puede interpretar e explicar mejor los Estados Financieros y cómo integrarlo con el Flujo de Caja Gerencial.
Los empresarios que consiguen integrar el Flujo de Caja Gerencial con los Estados Financieros pueden utilizar mejor la información disponible para el desarrollo de sus negocios.
Además este profesional puede ser esencial para una buena planificación tributaria que tiene un impacto significativo en el Flujo de Caja. Este será tema de un artículo especial en el futuro inmediato.
Si desea ver como le puedo ayudar a elaborar un flujo de caja clic aqui
(*) Dr. Juan Báez Ibarra – Máster y Doctor en Contabilidad por la Fundación Getulio Vargas (FGV) y Universidad de San Pablo (USP) del Brasil, respectivamente. Instructor nacional e internacional en Finanzas, Contabilidad, Riesgos Financieros, Productos y Mercados Financieros, ALD y Gestión Integral de Riesgos. Amplia experiencia Académica y Profesional.