Aprenda a calcular el Punto de Equilibrio Financiero de su Empresa en 3 pasos
En este artículo te mostraré cómo hacer este cálculo en tres sencillos pasos e incluso compartiré una hoja de cálculo gratuita para que todo sea aún más fácil
En este artículo aprenderá cómo:
• ¿Qué es el punto de equilibrio financiero?
• Cómo calcular el punto de equilibrio
• Poner todo en la fórmula PE
• Ejemplo paso a paso de cálculo del punto de equilibrio financiero
¿Qué es el punto de equilibrio financiero?
El Punto de Equilibrio Financiero es el mínimo que debe ganar una empresa para evitar pérdidas. Al alcanzar este valor la empresa no tiene ganancias ni pérdidas, es decir, se queda en cero.
Este es el objetivo mínimo que su negocio necesita alcanzar. Si sus ingresos están por debajo del punto de equilibrio, ¡inevitablemente sufrirá pérdidas!
PE es solo una de las piezas cruciales de información que necesita tener en su negocio. Si quieres saber cuáles son los demás y cómo obtener toda esta información, haz clic aquí.
Cómo calcular el punto de equilibrio
El cálculo del punto de equilibrio se realiza en 3 pasos:
1. Recoger los gastos fijos mensuales
2. Calcule el margen de contribución (ingresos menos costos variables)
3. Aplicar la fórmula: Punto de Equilibrio = Gastos Fijos / % Margen de Contribución
¡Aunque simple, el cálculo requiere mucho cuidado! ¡Un simple error puede darte información completamente distorsionada!
¿Alguna vez has pensado en establecer una meta equivocada y hacer que tu negocio pierda dinero porque cometiste un error en tus cálculos?
Precisamente para evitar errores matemáticos, ponemos a su disposición en el Curso Taller Online una hoja de cálculo del punto de equilibrio. En dos minutos o menos tendrás esta información tan importante para la empresa.
Echemos un vistazo más detallado paso a paso:
1. Recoger ingresos mensuales
El primer paso es sencillo y, de hecho, el menos importante de todos para el cálculo. Realizarás una encuesta de tus ingresos medios, es decir, cuánto dinero ingresa a la empresa al mes.
Si tienes un buen sistema de Flujo de Caja, será muy sencillo y rápido obtener esta información.
2. Recoger los porcentajes de Costos Variables
Este segundo paso es más importante. Descubrirá cuánto impactan los costos variables porcentuales en sus ingresos.
Los costos variables son los costos que están directamente relacionados con su producto o servicio. Es decir, cuanto más vendes, más costes variables tienes. Cuanto menos vendas, menos costos variables tendrás.
Las empresas generalmente tienen los siguientes costos variables:
• Proveedores / Materias primas
• Outsourcing (para servicios, en general)
• Impuestos sobre la factura
• Tarifas de tarjetas de crédito/débito (Pago de seguros para empresas en línea)
• Comisiones de vendedores
Recuerda: en este paso aumentarás estos costos en forma porcentual y no en valores monetarios, ¿vale?
(a continuación mostraré un ejemplo que quedará 100% claro)
3. Recoger los gastos fijos mensuales
Esta es la última información que recopilará para calcular el punto de equilibrio financiero de la empresa.
Los gastos fijos mensuales promedio del negocio.
Los principales tipos de gastos fijos son:
• Financiero
• Administrativo
• Personal (incluidos los salarios de los socios)
•Servicios de terceros
• Materiales, equipos y mantenimiento
• Inversiones fijas en marketing.
•Etc.
Recuerde considerar la proporción de gastos estacionales, como impuesto inmobiliario, aguinaldo, vacaciones,, etc. Y también es interesante poner un poco más en estos gastos en caso de imprevistos que eventualmente sucedan.
¿Quieres calcular el punto de equilibrio de tu negocio en menos de 2 minutos?, usando la fórmula
Poniendo todo esto en la fórmula.
Casi listo. Después de (1) Recoger los ingresos mensuales; (2) Recoger los porcentajes de Costos Variables y; (3) Recoger los Gastos Fijos mensuales, basta con aplicar todo esto en una fórmula.
Nota: Hablamos de recoger ya que esas informaciones se pueden obtener directamente del Software de Control Financiero Completo, proporcionado en el Curso Taller Online de Finanzas en la Práctica para Pequeñas Empresas.
La fórmula para calcular el Punto de Equilibrio Financiero es:
PE = Gastos Fijos ÷ % Margen de Contribución
El punto de equilibrio es igual a los Gastos Fijos divididos por el porcentaje del Margen de Contribución.
¡¿Qué diablos es este Margen de contribución?!?! ¡habías dicho nada sobre el!
CALMA
Sí, tenemos un nuevo concepto aquí, el Margen de contribución.
El Margen de Contribución es simplemente el beneficio del producto o servicio, es decir, sus ingresos menos los costos variables.
También se puede calcular a partir de un solo producto, basta con tomar su precio de venta y eliminar los costos variables.
¿Cómo calcular este Margen de Contribución?
No entraré en detalles sobre cómo calcular el Margen de Contribución (puedes entenderlo un poco mejor en este artículo aquí).
Necesitas hacer una declaración muy simple:
Porcentaje Margen de Contribución (%) = 100% menos (suma de los porcentajes del paso 2)
Simplemente tomará el 100% (que representa sus ingresos totales) y reducirá los porcentajes de costos variables, los mismos que aumentó en el segundo paso.
El resultado de este sencillo cálculo será precisamente el porcentaje del margen de contribución que necesitamos para el cálculo.
Después de eso, simplemente aplíquelo a la fórmula ingresando los Gastos Fijos (paso 3) y dividiendo por el % del Margen de Contribución (que contiene lo que acabamos de hacer arriba):
PE = Gastos Fijos ÷ % Margen de Contribución
“Estaba entendiendo todo, pero cuando agregaste esta fórmula se estropeó todo”
Es exactamente por eso que ponemos a disposición esta hoja de cálculo de cálculo del punto de equilibrio, como material que acompaña al Curso Taller Online para que no tenga que preocuparse por la fórmula matemática y no haya posibilidad de cometer errores
Un ejemplo paso a paso de cómo calcular el punto de equilibrio financiero
Jorge tiene una empresa que vende sillas. Compra y revende en su tienda. Jorge quiere calcular su punto de equilibrio en menos de 2 minutos.
Vayamos paso a paso:
1. Determinar ingresos mensuales
El dueño de la empresa evaluó el Flujo de Caja de los últimos seis meses y vio que su ingreso promedio fue de 100.000.00
2. Calcular los porcentajes de Costos Variables
Luego recogió los porcentajes de Costos Variables (desde los proveedores a quienes compra los productos hasta las comisiones que paga a los vendedores).
De sus ingresos, el 57% del valor son Costos Variables:
3. Determinar los gastos fijos mensuales
Finalmente, el Gasto Fijo promedio del negocio fue de R$ 38.000 mensuales:
Haciendo el calculo
En menos de dos minutos Jorge planteó la información anterior. Ahora solo haz el cálculo:
PE = Gastos Fijos ÷ % Margen de Contribución
El punto de equilibrio es igual a los Gastos Fijos divididos por el porcentaje del Margen de Contribución.
De los Gastos Fijos (paso 3) ya sabemos que son 38 mil mensuales. Entonces, simplemente calcule el % del margen de contribución.
Recuerda: simplemente toma el 100% y reduce todos los porcentajes en el paso 2.
100%
-45% (proveedores)
-4% (impuestos)
-3% (tarifa de tarjeta)
– 5% (comisiones)
= 43%
El % de margen de contribución de la empresa de Jorge es del 43%.
Por lo tanto…
PE = Gastos Fijos ÷ % Margen de Contribución
PE = 38.000,00 ÷ % 43% = 88.372,09
Punto de equilibrio en Excel
Para que no tengas que hacer todos los cálculos a mano, te proporcionaremos una hoja de cálculo de Excel en el Curso Taller Online de Finanzas en la Práctica para Pequeñas Empresas.
En menos de dos minutos tendrás una de las informaciones más importantes para tu negocio.
Aprovecha la hoja de cálculo para hacer simulaciones y jugar con números, como aumentar o disminuir gastos y también aumentar o disminuir costos variables.
Para ampliar tus conocimientos vea el Webinario “Finanzas en la Práctica para Micros y Pequeñas Empresas”. Totalmente gratis y solo requiere menos de 40 minutos.